2019年12月26日，俄联邦总统弗拉基米尔·普京向国家杜马提交了一项关于未完结汇非刑事化的法案。该修改涉及《刑法》第193章第一部分（逃避履行外汇或俄罗斯货币资金结汇义务）。

法案规定，如果企业家未被追究过行政责任，那么对其违反巨额收入按期结汇规定的行为，将不予追究刑事责任。

解释称，这些新规定旨在“为进一步建立俄罗斯国内良好的商业环境和降低经商风险创造条件”。而且，目前俄罗斯出口商时常会遇到非因己方过失而造成延误货币结汇的情况。特别是，这种结汇延误还涉及到受外国制裁的公司。

该法案还规定了对有预谋和有组织的团伙违法行为应承担同等责任。同时提高未结汇货币收入的大额门槛金额——从900万卢布增至1亿卢布，而特别巨大金额-从4500万卢布增至1.5亿卢布。

根据11月中旬俄联邦海关总署发布的数据显示，2019年俄罗斯业务中有240亿卢布未结汇。对151起逃避货币结汇义务的刑事案件提起了诉讼。 超过70％的货币收入未结汇的违规行为主要发生在向中国和芬兰出口的业务中。联邦税务局表示，未结汇的行为大部分发生在皮包公司。

根据现行法律，公司必须将外汇和卢布收入汇回俄罗斯银行的账号。对未结汇行为将被处以交易金额的75-100％的罚款。未结汇金额巨大或特别巨大的可能被判处五年以内的监禁。

2019年春，德米特里·梅德韦杰夫要求相关部委和俄罗斯出口中心制定取消《刑法》中关于违反结汇规定的某些相关条款。8月，通过了有关货币调节和监管的法律修正案。自2020年以来，取消了对非原料商品出口商汇回卢布收入的要求，从2024年起取消对某些原材料供应商结汇的要求。 计划减轻对使用境外银行开设的帐户进行外汇交易部分的（结汇要求）。

第871811-7号“关于修改俄罗斯联邦刑法和俄罗斯联邦刑事诉讼法第28-1条”修正案。

来源：中俄商务理事会会员———量子律师事务所

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